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人民医院财务分析报告|医院财务分析表

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人民医院财务分析报告

目录

一、开头语 (2)

二、收支结余 (2)

三、业务收入 (4)

㈠医疗收_6

㈡药品收_8

四、财政补助收入 (12)

五、业务支出.12

六、基本工作量 (24)

七、病人费用水平 (26)

八、资产分析.27

㈠资产构成情况 (27)

㈡流动资产增减变化情况分析 (28)

㈢应收账款分析 (30)

㈣其他应收款分析 (30)

㈤药品分析 (31)

⒈药品分析 (31)

九、负债分析.31

㈠负债增减变化分析 (31)

㈡流动负债结构分析 (32)

㈢应付账款分析 (33)

㈣其他应付款分析 (34)

十、净资产分析 (35)

㈠净资产构成分析 (35)

㈡基金增减变动 (36)

⒈事业基金 (36)

⒉专用基金 (36)

⒊固定基金 (36)

十一、常用财务指标 (36)

人民医院财务分析报告

一、开头语

本月共实现业务收入4,407.49万元,专项补助884万元,业务支出5,368.05万元,财政专项支出14.58万元,收入合计5,411.64万元;支出合计5,410.62万元;实现收支结余1.01万元。至本月累计实现业务收入36,664.80万元,经常性补助收入890万元,专项补助884万元,收入合计39,341.47万元;业务支出38,630.94万元,财政专项支出686.45万元,支出合计39,638.89万元;实现收支结余-297.42万元。

二、收支结余

本月收支结余1.01万元,同比减少634.00万元,减少99.84%。

其中业务收入4,407.49万元,同比减少7,633.59万元,减少63.40%;业务支出5,368.05万元,同比减少6,089.04万元,减少53.15%。

收支结余情况以及与上年同期对比资料如下:

收支结余增减情况表

)

人民医院财务分析报告

内部资料,妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

人民医院财务分析报告

至本月累计收支结余-297.42万元,同比减少4,377.72万元,减少107.29%。

其中业务收入36,664.80万元,同比增加2,078.86万元,增加6.01%;业务支出38,630.94万元,同比增加5,153.77万元,增加15.39%。

累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下:

累计收支结余增减情况表

)

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内部资料,妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

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三、业务收入

本月医院共计实现业务收入4,407.49万元,比上年同期减少7,633.59万元,减少63.40%。其中:医疗收入2,258.29万元,占业务收入的51.24%,比上年同期减少4,317.20万元,减少65.66%;药品收入2,149.20万元,占业务收入的48.76%,比上年同期减少3,316.39万元,减少60.68%。

本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:

医院业务收入对比分析表

)

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本月医院业务收入结构如下图:

内部资料,妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计实现业务收入36,664.80万元,比上年增加2,078.86万元,增加6.01%。其中:医疗收入18,652.29万元,占业务收入的50.87%,比上年减少575.08万元,减少2.99%;药品收入18,012.51万元,占业务收入的49.13%,比上年增加2,653.94万元,增加17.28%。

累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:

医院业务收入对比分析表(累计)

)

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内部资料,妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

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累计医院业务收入结构如下图:

㈠医疗收入

本月医疗收入2,258.29万元,占业务收入的51.24%,比上年同期减少4,317.20万元,减少65.66%。其中:住院医疗收入1,212.38万元,占医疗收入的53.69%,比上年增加1,212.38万元;门诊医疗收入1,045.91万元,占医疗收入的46.31%,比上年增加1,045.91万元。

本月医疗收入构图如下:

内部资料,妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计医疗收入18,652.29万元,占业务收入的50.87%,比上年同期减少575.08万元,减少2.99%。其中:住院医疗收入9,961.89万元,占医疗收入的53.41%,比上年同期减少

947.15万元,减少8.68%;门诊医疗收入8,690.40万元,占医疗收入的46.59%,比上年同期增加372.07万元,增加4.47%。

累计医疗收入构图如下:

内部资料,妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡药品收入

本月药品收入2,149.20万元,占业务收入的48.76%,比上年同期减少3,316.39万元,减少60.68%。其中:门诊药品收入1,111.99万元,占药品收入的51.74%,比上年增加1,111.99万元;住院药品收入1,037.22万元,占药品收入的48.26%,比上年增加1,037.22万元。

药品收入对比分析表

)

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内部资料,妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

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本月药品收入构图如下:

药品明细收入结构分析表

)

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内部资料,妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

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至本月累计药品收入18,012.51万元,占业务收入的49.13%,比上年同期增加2,653.94万元,增加17.28%。其中:门诊药品收入9,320.77万元,占药品收入的51.75%,比上年同期增加1,928.97万元,增加26.10%;住院药品收入8,691.74万元,占药品收入的48.25%,比上年同期增加8,691.74万元。

药品收入对比分析表(累计)

)

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累计药品收入构图如下:

内部资料,妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

药品明细收入结构分析表(累计)

)

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内部资料,妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

四、财政补助收入

本月财政补助收入884万元。其中:专项补助884万元,比上年同期增加884万元。

至本月累计财政补助收入1,774万元。其中:经常性补助收入890万元,增加390万元,增加78%;专项补助884万元,减少1,191万元,减少57.40%。

五、业务支出

本期支出合计5,410.62万元,比上年同期减少6,208.13万元,减少53.43%。

本期人员支出1,087.46万元,比上年同期增加1,087.46万元,其中:

奖金350.24万元,比上年同期增加350.24万元;

基本工资300.38万元,比上年同期增加300.38万元;

津贴199.13万元,比上年同期增加199.13万元;

社会保障费191.86万元,比上年同期增加191.86万元;

其他45.86万元,比上年同期增加45.86万元。

内部资料,妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期公用支出4,031.36万元,比上年同期增加4,031.36万元,其中:

专用材料费2,552.71万元,比上年同期增加2,552.71万元;

维修费644.90万元,比上年同期增加644.90万元;

其他318.29万元,比上年同期增加318.29万元;

专用设备购置费180.66万元,比上年同期增加180.66万元;

水电费148.74万元,比上年同期增加148.74万元;

物业管理费74.58万元,比上年同期增加74.58万元;

办公设备购置费45.72万元,比上年同期增加45.72万元;

福利费22.67万元,比上年同期增加22.67万元;

办公费18.22万元,比上年同期增加18.22万元;

印刷费11.78万元,比上年同期增加11.78万元;

内部资料,妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

招待费5.47万元,比上年同期增加5.47万元;

差旅费4.82万元,比上年同期增加4.82万元;

培训费1.15万元,比上年同期增加1.15万元;

邮电费1.11万元,比上年同期增加1.11万元;

交通费0.49万元,比上年同期增加0.49万元;

租赁费0.08万元,比上年同期增加0.08万元。

本期对个人和家庭的补助249.23万元,比上年同期增加249.23万元,其中:

退休费185.07万元,比上年同期增加185.07万元;

住房补助50.39万元,比上年同期增加50.39万元;

离休费9.12万元,比上年同期增加9.12万元;

内部资料,妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

抚恤和生活补助3.58万元,比上年同期增加3.58万元;

其他1.07万元,比上年同期增加1.07万元。

至本期累计人员支出8,199.70万元,比上年同期累计增加478.80万元,增加6.20%,其中:奖金2,747.03万元,比上年同期累计减少359.77万元,减少11.58%;

基本工资2,708.14万元,比上年同期累计增加49.22万元,增加1.85%;

津贴1,803.16万元,比上年同期累计增加526.00万元,增加41.19%;

社会保障费609.60万元,比上年同期累计增加246.15万元,增加67.72%;

其他331.76万元,比上年同期累计增加17.20万元,增加5.47%。

累计人员支出增减情况表

(单位:万元) 内部资料,妥善保管第15页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

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至本期累计公用支出28,251.33万元,比上年同期累计增加21,630.36万元,增加326.69%,

其中:

专用材料费19,942.77万元,比上年同期累计增加19,942.77万元;

维修费4,165.51万元,比上年同期累计增加67.73万元,增加1.65%;

其他1,533.55万元,比上年同期累计增加581.94万元,增加61.15%;

水电费963.23万元,比上年同期累计增加364.58万元,增加60.90%;

办公设备购置费345.82万元,比上年同期累计增加345.82万元;

取暖费336.69万元,比上年同期累计减少9.95万元,减少2.87%;

专用设备购置费285.08万元,比上年同期累计增加142.06万元,增加99.32%;

物业管理费204.94万元,比上年同期累计增加82.05万元,增加66.77%;

办公费160.55万元,比上年同期累计增加85.40万元,增加113.62%;

印刷费100.20万元,比上年同期累计增加1.61万元,增加1.63%;

福利费67.70万元,比上年同期累计增加22.39万元,增加49.42%;

内部资料,妥善保管第16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

差旅费44.75万元,比上年同期累计减少6.51万元,减少12.70%;

邮电费37.00万元,比上年同期累计减少3.63万元,减少8.94%;

招待费29.24万元,比上年同期累计增加10.30万元,增加54.43%;

培训费21.65万元,比上年同期累计增加1.98万元,增加10.08%;

交通费8.87万元,比上年同期累计减少1.51万元,减少14.57%;

租赁费2.12万元,比上年同期累计增加1.68万元,增加386.14%;

会议费0.89万元,比上年同期累计增加0.89万元;

劳务费0.76万元,比上年同期累计增加0.76万元。

累计公用支出增减情况表

)

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内部资料,妥善保管第17页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

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至本期累计对个人和家庭的补助2,179.91万元,比上年同期累计增加415.58万元,增加23.55%,其中:

退休费1,657.61万元,比上年同期累计增加332.10万元,增加25.05%;

住房补助410.63万元,比上年同期累计增加67.60万元,增加19.71%;

离休费86.99万元,比上年同期累计增加15.60万元,增加21.86%;

其他13.32万元,比上年同期累计减少8.89万元,减少40.02%;

抚恤和生活补助11.07万元,比上年同期累计增加9.08万元,增加455.32%;

退职(役)费0.29万元,比上年同期累计增加0.08万元,增加37.85%。

累计对个人和家庭的补助增减情况表

)

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内部资料,妥善保管第18页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期管理费用1,378.34万元,比上年同期增加1,378.34万元。

本期人员支出286.46万元,比上年同期增加286.46万元,其中:

社会保障缴费159.68万元,比上年同期增加159.68万元;

基本工资45.88万元,比上年同期增加45.88万元;

津贴34.16万元,比上年同期增加34.16万元;

奖金31.67万元,比上年同期增加31.67万元;

人员其他15.07万元,比上年同期增加15.07万元。

本期日常公用支出887.91万元,比上年同期增加887.91万元,其中:

维修费467.94万元,比上年同期增加467.94万元;

水电费148.74万元,比上年同期增加148.74万元;

公用其他86.30万元,比上年同期增加86.30万元;

内部资料,妥善保管第19页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

物业管理费74.58万元,比上年同期增加74.58万元;

专用材料费52.68万元,比上年同期增加52.68万元;

办公费17.97万元,比上年同期增加17.97万元;

办公设备购置费16.60万元,比上年同期增加16.60万元;

印刷费11.78万元,比上年同期增加11.78万元;

招待费5.47万元,比上年同期增加5.47万元;

福利费3.45万元,比上年同期增加3.45万元;

邮电费1.06万元,比上年同期增加1.06万元;

差旅费0.70万元,比上年同期增加0.70万元;

交通费0.49万元,比上年同期增加0.49万元;

培训费0.09万元,比上年同期增加0.09万元;

租赁费0.08万元,比上年同期增加0.08万元。

本期对社会和家庭补助支出203.97万元,比上年同期增加203.97万元,其中:退休费185.07万元,比上年同期增加185.07万元;

离休费9.12万元,比上年同期增加9.12万元;

住房补贴7.45万元,比上年同期增加7.45万元;

抚恤和生活补助1.75万元,比上年同期增加1.75万元;

其他0.58万元,比上年同期增加0.58万元。

至本期管理费用7,592.09万元,比上年同期减少3,702.98万元,减少32.78%。

内部资料,妥善保管第20页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计人员支出1,515.76万元,比上年同期累计增加260.75万元,增加20.78%,其中:基本工资424.76万元,比上年同期累计减少830.25万元,减少66.16%;

社会保障缴费414.29万元,比上年同期累计减少840.71万元,减少66.99%;

津贴315.49万元,比上年同期累计减少939.52万元,减少74.86%;

奖金247.90万元,比上年同期累计减少1,007.11万元,减少80.25%;

人员其他113.32万元,比上年同期累计减少1,141.69万元,减少90.97%。

内部资料,妥善保管第21页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本期累计日常公用支出4,258.78万元,比上年同期累计增加3,003.78万元,增加239.34%,其中:

维修费1,441.93万元,比上年同期累计增加1,441.93万元;

水电费963.23万元,比上年同期累计增加963.23万元;

公用其他629.13万元,比上年同期累计增加629.13万元;

取暖费336.22万元,比上年同期累计增加336.22万元;

办公设备购置费211.09万元,比上年同期累计增加211.09万元;

物业管理费204.94万元,比上年同期累计增加204.94万元;

专用材料费158.18万元,比上年同期累计增加158.18万元;

办公费113.28万元,比上年同期累计减少1,141.73万元,减少90.97%;

印刷费100.17万元,比上年同期累计减少1,154.84万元,减少92.02%;

内部资料,妥善保管第22页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

邮电费35.96万元,比上年同期累计增加35.96万元;

招待费28.17万元,比上年同期累计增加28.17万元;

差旅费11.46万元,比上年同期累计增加11.46万元;

交通费8.72万元,比上年同期累计增加8.72万元;

福利费7.65万元,比上年同期累计增加7.65万元;

培训费5.62万元,比上年同期累计增加5.62万元;

会议费0.88万元,比上年同期累计增加0.88万元;

租赁费0.82万元,比上年同期累计增加0.82万元;

专用设备购置费0.73万元,比上年同期累计增加0.73万元;

劳务费0.61万元,比上年同期累计增加0.61万元。

至本期累计对社会和家庭补助支出1,817.55万元,比上年同期累计增加

内部资料,妥善保管第23页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

1,817.55万元,其中:

退休费1,657.61万元,比上年同期累计增加1,657.61万元;

离休费86.99万元,比上年同期累计增加86.99万元;

住房补贴62.80万元,比上年同期累计增加62.80万元;

抚恤和生活补助7.22万元,比上年同期累计增加7.22万元;

其他2.69万元,比上年同期累计增加2.69万元;

退职(役)费0.25万元,比上年同期累计增加0.25万元。

六、基本工作

本月医院共计完成门(急)诊工作量92,958人次,比上年同期不变;本月开放床位数1,009张,至本月平均开放床位数0张,病人占用床位日数31,073日,比上年同期不变;本月出院人数1,775人,比上年同期不变。

基本工作量增减变化情况表

内部资料,妥善保管第24页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

-)

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至本月累计医院共计完成门(急)诊工作量779,539人次,不变;累计开放床位数1,009张,病人占用床位日数261,577日,比上年同期不变;出院人数15,123人,比上年同期不变。

累计基本工作量增减变化情况表

-)

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内部资料,妥善保管第25页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

人民医院财务分析报告

七、病人费用水平

本月每门诊人次费用水平232.14元,比上年同期不变。其中每人次药品费119.62元,比上年同期不变。

本月每住院床日费用723.97元,比上年同期不变。其中每床日药品费333.80元,比上年同期不变。

病人费用水平分析表

)

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至本月累计每门诊人次费用水平231.05元,比上年同期不变。其中每人次药品费119.57元,比上年同期不变。

至本月累计每住院床日费用713.12元,比上年同期不变。其中每床日药品费332.28元,比上年同期不变。

内部资料,妥善保管第26页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

病人费用水平分析表(累计)

)

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八、资产分析

㈠资产构成情况

资产总额106,080.81万元,其中流动资产37,484.91万元,占总资产的35.34%;固定资产68,595.90万元,占64.66%。

资产增减变化情况表

)

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内部资料,妥善保管第27页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡流动资产增减变化情况分析

流动资产37,484.91万元,比年初增加13,568.20万元,增加56.73%。其中:货币资金17,346.52万元,占流动资产的46.28%,比年初增加8,048.60万元,增加86.56%;其他应收款13,567.76万元,占流动资产的36.20%,比年初增加2,749.25万元,增加25.41%;应收医疗款净额2,653.75万元,占流动资产的7.08%,比年初增加2,920.28万元,减少

1,095.64%;药品净额2,374.76万元,占流动资产的6.34%,比年初增加596.33万元,增加33.53%;应收在院病人医药费1,464.33万元,占流动资产的3.91%,比年初减少733.88万元,减少33.39%;库存物资67.25万元,占流动资产的0.18%,比年初减少13.29万元,减少16.50%;在加工材料10.54万元,占流动资产的0.03%,比年初增加0.91万元,增加9.46%。

流动资产增减变化情况表

(单位:万元)

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年初

内部资料,妥善保管第29页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈢应收账款分析

应收账款4,308.99万元,比年初增加1,912.50万元,增加79.80%。其中:应收在院病人医药费1,464.33万元,比年初减少733.88万元,减少33.39%;应收医疗款2,844.66万元,比年初增加2,646.39万元,增加1,334.72%。计提坏账准备190.91万元,比年初减少273.89万元,减少58.93%。应收账款净额4,118.08万元。

㈣其他应收款分析

从账户明细来看,其他应收款13,567.76万元,比年初增加2,749.25万元,增加25.41%,其

中:其他9,604.38万元,比年初增加1,806.24万元,增加23.16%;设备购置3,788.36万元,比年初增加904.14万元,增加31.35%;物资46.62万元,比年初增加46.62万元;职工医药费借支18.87万元,比年初减少0.68万元,减少3.46%;备用金16.75万元,比年初增加0.40万元,增加2.45%;修缮7.77万元,比年初不变;出差借支1.51万元,比年初不变。

内部资料,妥善保管第30页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈤药品分析

⒈药品分析

本期药品加成率10.63%,比上年同期不变,其中:中草药47.88%,比上年同期不变;中成药25.38%,比上年同期不变;西药8.96%,比上年同期不变。

本期累计药品加成率18.80%,比上年同期不变,其中:中草药43.19%,比上年同期不变;中成药26.21%,比上年同期不变;西药17.84%,比上年同期不变。

本期累计药品周转率85.07%,比上年同期不变。

九、负债分析

期末负债总额42,278.24万元,比年初增加15,382.39万元,增加57.19%。

㈠负债增减变化分析

引起流动负债总额增加的有:短期借款增加12,500万元;应付账款增加2,537.04万元;预收医疗款增加366.74万元;其他应付款增加264.51万元;应付社会保障金增加0.86万元;共计增加:15,669.14万元。

内部资料,妥善保管第31页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

负债增减变化情况表

)

人民医院财务分析报告

㈡流动负债结构分析

流动负债38,983.88万元,比年初增加15,669.14万元。其中主要增加项有:短期借款18,500万元,较年初增加12,500万元,占流动负债的47.46%;应付账款11,613.55万元,较年初增加2,537.04万元,占流动负债的29.79%;预收医疗款2,565.03万元,较年初增加366.74万元,占流动负债的6.58%;其他应付款6,304.44万元,较年初增加264.51万元,占流动负债的16.17%;应付社会保障金0.86万元,较年初增加0.86万元,占流动负债的0.00%。内部资料,妥善保管第32页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈢应付账款分析

应付账款11,613.55万元,比年初增加2,537.04万元,增加27.95%,其中:药品10,943.98万元,比年初增加1,954.61万元,增加21.74%;设备621.25万元,比年初增加568.97万元,增加1,088.37%;其他1.70万元,比年初减少33.17万元,减少95.12%。

内部资料,妥善保管第33页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈣其他应付款分析

其他应付款6,304.44万元,比年初增加264.51万元,增加4.38%,其中:其他5,401.05万元,比年初增加603.16万元,增加12.57%;代管经费867.69万元,比年初增加18.78万元,增加2.21%;医疗保险周转金392万元,比年初不变;各项扣款0.61万元,比年初减少0.53万元,减少46.68%;职工医药费-356.91万元,比年初减少356.91万元。

内部资料,妥善保管第34页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

十、净资产分析

㈠净资产构成分析

期末净资产合计63,802.58万元,比年初增加23,851.50万元,增加59.70%。其中:固定基金45,290.83万元,占净资产的70.99%,比年初增加5,948.47万元,增加15.12%;事业基金7,358.78万元,占净资产的11.53%,比年初不变;专用基金7,084.27万元,占净资产的11.10%,比年初增加18,200.45万元,减少163.73%;财政专项补助结余4,563.66万元,占净资产的7.15%,比年初增加197.55万元,增加4.52%;待分配结余-494.97万元,占净资产的-0.78%,比年初减少494.97万元。

净资产增减变化情况表

(单位:万元)

人民医院财务分析报告

内部资料,妥善保管第35页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

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㈡基金增减变动

⒈事业基金

本月增加事业基金0万元;本月减少事业基金0万元;期末累计结余7,358.78万元。

⒉专用基金

本月增加专用基金3,206.12万元,其中修购基金3,138.42万元,福利基金67.70万元。

本月专用基金支出-14,994.33万元,其中:福利基金支出60.62万元,修购基金支出

-15,075.95万元。

医院月末专用基金累计结余7,084.27万元。其中:月末福利基金结余5,470.92万元,修购基金结余1,439.09万元,专项基金结余174.27万元。

⒊固定基金

本月因购置固定资产等原因增加固定基金6,150.90万元,因处置固定资产等原因减少固定基金202.43万元。月末固定基金45,290.83万元。

十一、常用财务指标

本期病床使用率94.96%,比上年同期不变。

本期药品周转率85.07%,比上年同期不变。

内部资料,妥善保管第36页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期流动比率96.15%,比上年同期不变。

本期速动比率89.86%,比上年同期不变。

本期现金比率44.50%,比上年同期不变。

本期资产负债率39.85%,比上年同期不变。

本期固定资产净值率93.08%,比上年同期不变。

本期库存物资周转率833.88%,比上年同期不变。

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